报税季准备：从账本、PayPal、Stripe…

当美国企业账目已结账、需要为会计师准备季度预缴税估算或年终 1099/W-9 材料时使用。

适用场景

解决思路

1. 先确认国家：从 `## Business context` 读取 `Country`，缺失则询问；仅美国继续，非美国则一行说明并停止美国计算，改为提供已结账材料包（`/close-month`），不得对非美国业务套用美国计算或改标为通用估算。
2. 判断模式：季度预缴（关键词 estimated payment、quarterly taxes、safe harbor、Q1-Q4）或年终 1099 准备（关键词 1099、1099-NEC、contractors、W-9）；两者都要时先做 1099（行动项最多），季度估算放最后；意图不明则直接询问。
3. Path 1 第 1 步：用已连接的账本（MYOB、NetSuite、QuickBooks、Xero、Zoho Books）拉取当年 1 月 1 日至最近一个完整季度末的 P&L，记录总收入、总支出、净普通收入（收入−支出）；无账本则让用户上传 CSV 或粘贴关键数字。
4. Path 1 第 2 步：计算前先问用户「今年已缴多少预缴税」；若不知道，则只算总负债并说明可自行扣减或与会计师核对。
5. Path 1 第 3 步：先年化——`annualized net = YTD net ÷ months elapsed × 12`，同时展示 YTD 与年化两个数字并标注；季节性业务要询问而非直接线性外推。
6. Path 1 第 3 步（续）：按六步在年化净利润上计算：① SE tax = 年化净利润 × 0.9235 × 0.153，再减半（可抵扣一半抵收入）；② 调整后净收入 = 年化净利润 − (SE tax / 2)；③ 联邦所得税 = 按业务类型与预估年收入适用税率（默认 22%，除非用户告知其税率档，并明确标注该假设）；④ 年度总负债 = 联邦所得税 + SE tax；⑤ 季度缴款 = (年度总负债 − 已缴款) ÷ 剩余季度数；⑥ 安全港检查——提示用户对照上年税额核实（100%，AGI > USD 150k 时为 110%）。
7. Path 1 第 3 步（续）：若某到期日已过且未缴，单独列出该日期并在独立行显示补缴额，与下一期缴款分开；罚款与利息交由会计师处理，只提示适用、绝不估算；若已无剩余季度，则随申报表缴纳。
8. Path 1 第 4 步：输出时税年必须出现在页眉，Assumptions 段必须列出所有假设——税率档、企业结构、排除的州税、可抵扣的 SE 一半、未适用的扣除项；会计师据此调整，漏一项就要重做。
9. Path 2 第 1 步：从每个已连接来源拉取该税年向个人或企业支付的所有服务款项，不含货款、退款、内部转账；账本优先用实时连接器，失败则回退 CSV 导出（QuickBooks 可能只返回分类合计，需用户导出 Transaction List by Vendor；Xero 提供按联系人的账单与付款及美国组织的 1099 报告摘要）。
10. Path 2 第 1 步（续）：PayPal 拉取所有已发送的 Goods & Services 付款，并单独标注 PayPal 会向超过阈值的承包商自行发放 1099-K，供会计师判断是否还需 1099-NEC；Stripe 拉取所有对外部方的转账/打款，同样标注 1099-K；Square 连接器不持有对外部方的付款（打款进业主自己的银行，承包商付款在 Square Payroll 中且连接器触达不到），要明确列为「无贡献来源」而非静默略过，其 1099-K 说明适用于企业自身收款；用户直接上传 CSV 时映射列：收款人姓名、金额、日期、付款方式、EIN/SSN 状态。
11. Path 2 第 2 步：跨来源按收款人合并汇总；按姓名去重，注意「John Smith」与「John A. Smith」这类疑似重复，标记给人工复核而非自动合并。
12. Path 2 第 3 步：应用 USD 600 阈值——服务付款 ≥ USD 600 标记 1099-NEC（承包商、自由职业者、顾问）；租金、律师费、奖品/奖金 ≥ USD 600 标记 1099-MISC；USD 400–599 作近阈值提醒供会计师核实；公司（Inc.、Corp.、按 C 或 S corp 征税的 LLC）一般无需 1099-NEC，需注明但交由会计师确认。
13. Path 2 第 4 步：逐个被标记收款人检查 W-9 状态——✅ 已存档（账本供应商/联系人记录中有 EIN/SSN）、⚠️ 缺失（申报前必须收集）、❓ 未知（现有数据无法判断）。
14. Path 2 第 5 步：交付 1099 准备包，重点是缺失 W-9 行动清单（阻塞申报，截止 1 月 31 日）和支付处理方说明（仅通过 PayPal 或 Stripe 收款的承包商可能已收到 1099-K，需会计师决定是否还需 1099-NEC）。
15. 遵守护栏：每份输出都标注税年；`reference/calculation-assumptions.md` 中为 2025 年数字，准备其他年份须先大声说明并从 IRS.gov 引用当前数字或询问业主，绝不编造税率档、工资基数或到期日；每份交付物开头写「Prepared for review by your accountant — not tax advice.」并写入文档页眉而非仅聊天中；说明每一项假设；不自动合并收款人；不申报任何东西（输出仅为准备材料）；公司豁免是判断问题，只注明不自动排除；绝不在材料包、聊天或渲染页面中重现承包商 SSN 或完整银行/卡号（1099 上的企业 EIN 是唯一例外）。
16. 利用更多来源：Gusto（实际发放的工资、预扣与承包商付款，可让季度估算不再猜工资、1099 准备可与 Gusto 已申报内容对账；若 Gusto 显示已为该收款人发放 1099，则标记而非重复准备）；Xero（季度路径的 P&L、按联系人的账单与付款、美国组织的 1099 报告摘要）；Ramp、Expensify（季度估算扣除侧的卡支出与费用明细，以及帮助确认 1099 清单完整的供应商付款明细；Expensify 收据筛选可找出无法通过凭证支持的支出）；MYOB（仅 P&L，只读、三年历史、无承包商/供应商收款人明细，只用于季度估算，不参与 1099 准备）。
17. 按业主存储的输出偏好交付，绝不默认 markdown 文件：检查 `## Business context` 的 `Output preference`——视觉制品（默认）渲染为房屋风格 HTML 页面，以估算额或 1099 数量为主统计块、假设表、缺失 W-9 逐行带 pill、截止日期置顶，开头写非税务建议声明；docx/md/notion/canva 偏好则交付对应形式（DOCX 或 markdown 文件、经连接器创建 Notion 页面且命名目标、绝不覆盖、经 Canva 连接器创建 Canva Doc 且每次新建并以日期命名、表格转为列表），Notion 或 Canva 未连接时回退到视觉制品并说明原因；「Best for skill」用视觉制品。
18. 交付后最多提供三个后续建议并跳过本次会话已拒绝的：`/close-month`（让下一期估算基于已对账数字）、`cash-flow-snapshot`（确认款项在到期日能支付）、`invoice-chase`（若需催收以覆盖缴款）。
19. 若业主想用未连接或未列出的工具，提供 `build-connector`——先查连接器目录，否则经 Zapier 连接，绝不手写对接原始 API；连接建立后该工具按相同审批门作为可选连接器加入本技能。

适用边界 · 注意事项

• 非美国业务：季度估算与 1099 路径均为美国联邦税，不得套用美国计算或改标为通用估算。
• 账目未结账或未对账：任何税务请求应先走 `/tax-prep` 确认账目已结账并对账，仅在业主明确表示本期账目已结账时才直接使用本技能。
• 需要实际申报或提供税务建议：本技能只产出供会计师复核的准备材料，申报不在范围内，也不构成税务建议。