报税季准备：先关账再算税…

当报税截止日临近、需要算季度预估税/1099/W-9或让账本为会计师就绪时，先确认账已关账并核对，再基于已关账数字生成税务材料。

适用场景

解决思路

1. 解析参数：--mode（默认按日期推断，10月至次年1月默认 both，否则 quarterly）可选 quarterly、1099 或 both；--year 默认当前年份。
2. 每个交付物开头都写上："Prepared for review by your accountant — not tax advice."
3. 必须有账本系统（MYOB、NetSuite、QuickBooks、Xero 或 Zoho Books 任一已连接）；没有则先索取 P&L 导出和按收款人级别的付款导出再开始。
4. 在 Step 1 之前先检查国家：从 ## Business context 块读取 Country。Step 2 的税务计算仅适用于美国联邦税；若企业不在美国，用一行说明，仍运行 Step 1 完成关账，并把已关账材料包交给其会计师，替代美国预估或 1099 清单，不要运行美国计算。
5. 若已连接 Expensify（只读），额外提取没有附收据的费用，把总额和笔数与预估并列展示——无凭证抵扣是会计师最先追问的项目。
6. Step 0 确认模式：若未给 --mode，用一行说明推断的模式并让 owner 纠正，例如"现在是1月下旬，我会同时准备 Q4 预估和 1099 清单。要改吗？"不要做发现式访谈。
7. Step 1 先关账（month-end-prep）：对税务工作依赖的期间运行 month-end-prep——quarterly 模式跑年初至今到最近一个已完成季度，1099 模式跑整个税年。
8. 重新关账前先核实：检查范围内每个月是否已关账（已核对、无未决标记项、已产出材料包）。
9. 已关账 → 只做核实：确认核对仍成立、确认关账后没有新入账，并用一行说明，例如"3月到6月已关账且仍能对上，进入预估。"不要对 owner 上周刚完成的月份重跑完整关账。
10. 未关账 → 对未关期间运行关账，month-end-prep 自身的 Step 6 签核门仍然生效。
11. 部分关账 → 只关未关的月份，其余做核实。
12. Step 1 输入：范围内期间；输出：已核对的年初至今净利润、已核对的供应商与承包商付款明细、以及仍未解决事项清单。
13. Step 2 前的门禁：范围内账本未结清前不要做任何计算。若仍有未决项，说明它们是什么以及对税额的影响，例如"还有11笔交易未分类，合计 USD 6,800。在分类前，你的预估可能上下浮动约 USD 1,500。请分类，或让我继续并把它列为假设。"若 owner 仍要继续，该事项成为交付物中的明示假设，而非脚注。
14. Step 2 生成税务材料（tax-season-organizer）：按所选模式运行，只使用 Step 1 已核对的数字。
15. quarterly 路径输入：已关账的年初至今净利润；1099 路径输入：已核对的按收款人级别付款明细。
16. 输出：含到期日和完整假设表的预估缴款明细，或含 W-9 状态的 1099-NEC 候选清单与缺失 W-9 行动清单，或两者。
17. 产出材料包无门禁；但任何东西都永不申报。
18. 两种模式都跑时，先做 1099 准备（它产生最早截止日的行动项），再做季度预估。
19. 说明数字来源，例如"该预估基于截至6月30日已关账的账本，而非原始流水。"这句话正是这条链值得跑的原因。
20. 示例（Okonkwo Mechanical）："Q3 预估：USD 7,240，9月15日到期。基于6月关账的 USD 92,000 年初至今净利润。假设 22% 税率档和独资企业——请与会计师确认这两项。"
21. 不要基于未核对的账本计算税额——这正是本流程成链的全部原因。
22. 不要对已关账的月份重新关账，核实后继续。
23. 不要提供税务建议；每份输出都是给 CPA 的准备材料，并在页眉注明。
24. 不要隐藏假设：税率档、企业类型、未计入的州税、未应用的抵扣——全部列出，让会计师有可调杠杆。
25. 不要自动合并收款人："John Smith" 和 "John A. Smith" 标记给人工处理。
26. 永不申报任何东西。
27. 按 owner 存储的输出偏好交付会计师材料包，绝不默认输出 markdown 文件：检查 ## Business context 块的 Output preference。
28. 视觉工件（默认）：用公司风格把材料包封面渲染为 HTML 页面——预估作为主统计磁贴并带到期日、假设表、会计师清单作为行；开头写非税务建议声明；材料包文档本身保持各自格式。
29. docx / md / notion / canva 偏好：以该形式交付同样内容——DOCX 或 markdown 文件、通过连接器创建的 Notion 页面（指定目标，绝不覆盖）、或通过 Canva 连接器创建的 Canva Doc（每次运行新建设计，以日期命名；表格转为列表）；若 Notion 或 Canva 未连接则回退到视觉工件，并说明原因。
30. Best for skill：使用视觉工件——该输出是给 owner 在交给会计师前审阅的页面。
31. 结尾附给会计师的下一步清单：待收集的缺失 W-9、待核实的假设、可能改变数字的未决账本事项、以及要赶上的截止日。
32. 最后用一句简短收尾：材料包已基于已关账账本为会计师准备好。自然的下一步是 "cash forecast"——cash-flow-snapshot 显示预估缴款在到期日能否付得出。附近还有："close the month"（/close-month）让下季度预估基于已核对数字，以及 "build me a report"（report-builder）跟踪税务预留金随时间的变化。最多提供三个，并跳过 owner 本次会话已拒绝的提议。
33. 使用未列出的工具：本技能列出的连接器是已测试路径而非围墙。若 owner 想让本流程使用未连接或未列出的工具，提供 build-connector——它先查连接器目录，否则通过 Zapier 连接，绝不针对原始 API 手工构建。连接建立后，该工具像其他可选连接器一样加入本技能，受同样的审批门约束。

适用边界 · 注意事项

• 企业不在美国时：不要运行美国联邦税计算，只完成关账并交付已关账材料包给其会计师。
• 范围内账本尚未结清（有未分类交易等未决项）时：不要计算税额；要么先分类，要么把偏差作为明示假设列出后再继续。
• 不要对已关账的月份重跑完整关账，也不要自动合并收款人，更不要申报任何东西或提供税务建议。